Trang chủ » Thuế giá trị gia tăng » Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) trực tiếp trên doanh thu mẫu số 04/GTGT

Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) trực tiếp trên doanh thu mẫu số 04/GTGT

Hướng dẫn chi tiết cách lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) trực tiếp trên doanh thu mẫu số 04/GTGT trên phần mềm HTKK mới nhất được áp dụng theo Thông tư 156/2013/TT-BTC của Bộ tài chính.

Chú ý: Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT) là tờ khai dành cho Người nộp thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu.

Sau đây tôi sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu số (04/GTGT) chi tiết:

– Trước khi thực hiện việc kê khai bạn nên cài phần mềm HTKK mới nhất để tránh 1 số lỗi khi nộp tờ khai qua mạng.

– Sau khi đã đăng nhập vào HTKK:
– > Chọn: Tờ khai GTGT trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT)”
-> Chọn “Tờ khai tháng hoặc Tờ khai quý hoặc phát sinh”
-> Chọn ngày tháng (mặc định sẽ là tháng hoặc quý hiện tại)
-> Chọn phụ lục đính kèm: (PL 04-1/GTGT)
-> Sau đó chọn: Đồng ý”, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:
lap to khai thue gtgt truc tiep tren doanh thu mau 04 gtgt

Cách ghi tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT):

Chú ý: Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu là chỉ quan tâm đến doanh thu không quan tâm đến chi phí.

Trên tờ khai giá trị gia tăng (GTGT) trực tiếp trên doanh thu (04/GTGT) các bạn không cần nhập gì cả, mà toàn bộ số liệu sẽ tự động cập nhập từ bên PL 04-1/GTGT sang. Nên các bạn chỉ cần nhập vào bên PL 04-1/GTGT.

Cách lập bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra (PL 04-1/GTGT):

– Việc đầu tiên các bạn quan tâm đó là: Hàng hóa, dịch vụ công ty bạn chịu thuế suất bao nhiêu % trên doanh thu. Nếu bạn chưa biết có thể xem chi tiết tại đây: Danh mục ngành nghề tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tỷ lệ % trên doanh thu

– Tiếp đó các bạn chỉ cần nhập các dữ liệu vào các chỉ tiêu đã được quy định cụ thể.

Ví dụ: Ngày 12/02/2014 Công ty A xuất hóa đơn bán hàng (dịch vụ sửa chữa máy tính) trị giá: 50.000.000.
– Theo quy định tại danh mục ngành nghề tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tỷ lệ % trên doanh thu theo Thông tư 219/2013/TT- BTC: Dịch vụ sửa chữa máy tính chịu thuế suất 5%.

Cách kê khai trên PL 04-1/GTGT như sau:

– Nhập vào dòng thứ 3: “Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu áp dụng thuế suất 5%”, các chỉ tiêu như hình bên dưới:
lap to khai thue gtgt truc tiep tren doanh thu
Sau khi nhập xong bên PL 04-1/GTGT các bạn ấn “Ghi” thế là phần mềm sẽ tự động cập nhật sang bên “Tờ khai”.

– Tiếp đó các bạn nhìn vào “cột (6) Thuế GTGT phải nộp” trên tờ khai rồi đem tiền thuế đi nộp.

Xem thêm : Hướng dẫn kê khai thuế giá trị gia tăng

____________________________________

MỌI THÔNG TIN CHI TIẾT VUI LÒNG LIÊN HỆ
Mr Dương – Trưởng phòng đào tạo – Công Ty Kế Toán Hà Nội 
Liên hệ tư vấn :  0988.332.093 or 0944.746.822
Website:  http://chungchiketoan.org/

Đánh giá bài viết!

Bài viết liên quan:

Bình luận

qcright